2008年11月24日

銀行融資を受けるには、既存銀行融資を圧縮して格付けを上げる！

銀行は、債務者の決算書等の内容の調査・評価に
関して「定量調査」を行い、それに加えて、
債務者の事業の状況や外部環境、社長の資質等
数値では評価できない項目について「定性評価」を行います。
定量調査と定性調査を元に債務者の総合的な
「評点」をつけ、その評点をもとに、格付け１〜１１等の
「財務格付け」を行い、最終的に＜正常先＞、
＜要注意先＞、＜要注意先のうち要管理先＞、
＜破綻懸念先＞、＜実質破綻先＞、及び
＜破綻先＞等の「債務者区分」を行います。
一般的に＜破綻懸念先＞以下は融資対象外と
いわれています。

その１：定量調査
定量調査は、安全性・収益性等の各観点から、
財務分析の指標を算出します。
その中で、債務者として特に重視したい項目として、
例えば次のような項目があります。
●債務超過解消年数
・・・（今後の利益（主に税引後利益）が
自己資本充実に寄与し、債務超過を何年で解消できるか）
●借入金要償還年数
・・・（現状の借入残債を、現時点での返済余力
（税引後利益+減価償却費等）により何年で返せるか）

融資を受けるには、返済原資となる収益力が十分あり、
自己資本の蓄積がなされており、
並びに既存の融資残高が適正水準でなければならない
・・・ということが明白です。
赤字体質から脱却できず、自己資本を食いつぶし、
現状の収益力からは残債を返済するのに３０年、
４０年・・・かかる状況であれば残念ながら、
新規融資を受けるのは困難であり、
既存の融資の継続も困難であるケースが
ほとんどであるものと思われます。
逆説的かもしれませんが、新規融資を受けるには、
既存の融資残高を減らすことです。既
存の融資残高を減らすには、本業を高収益体質に
変え返済力を向上させ、
また遊休不動産処分〜借入返済等によりスリム化を図ることです。
おいしい料理を食べるには、お腹を減らして、
体内で消化できる強い体質を作ることです。
キーワードは、「高収益体質への脱皮」、
「スリム化を含めた既存の借入金残高の圧縮」、等です。

その２：定性調査
メガバンク〜地銀〜信用金庫・信用組合と
各種金融機関が有りますが、メガバンクが
総合評点に占める定量評価のウエイトが
ほとんどである一方、
信金・信組の地域金融機関ほど、
総合評点に占める定性評価のウエイトが
大きいといわれています。
したがって、地域金融機関との取引が多い
中小企業の社長としては、
定量評価に加えて定性評価を高める
いっそうの努力が求められるのです。
定性調査では、社長の経営方針の有無、
コミュニケーション力等に加え、
「経営改善計画書」を重視している金融機関が
多いようです。
「経営改善計画書なんて作ったことがない」と
おっしゃる社長さん！
作ったことはなくても、社長の頭の中には、
日々「この苦境を何とかしなければ」との
思いからくる苦悩、暖めているアイディア、
等あふれているのではありませんか？
それを、経営改善方針として箇条書きで列挙し、
予想損益計算書あるいは予想キャッシュフロー計算書に
数値で落とし込むのです。
まずは立派な文章ありき・・・ではなく、
まずは、方針は思いのまま、数値は大まかなもので
作ってみるのです。見映えは二の次と考えましょう。
キーワード「高収益体質への脱皮」が最も重要であり、
その結果「スリム化を含めた既存の借入金残高の圧縮」は
可能となるのです。

銀行に対して、今まで以上にアピールが必要な時代となっています。

なお、事業再生.comのＨＰ「ダウンロードお役立ち資料各種」にも、
いくつか経営改善計画書・事業計画書の例を掲示しておりますのでご参照ください。
（千々波）

2008年11月17日

書評 「日本でいちばん大切にしたい会社」

「日本でいちばん大切にしたい会社」あさ出版

私も講義を受けた事がある坂本先生の書かれた本です。

本書では、14社の頑張る中小企業の事例が紹介されています。

会社経営に関する考え方など参考になります。

読んでいると、
「経営がうまくいかない理由は内側にある」
その理由は、紹介されている企業の事例を読むと分かります。
オンリーワンの会社ばかりです。

もう「景気が悪い」「リストラするしかない」「コストダウンの
要求が厳しい」だとか言っておられません。

業績ありきではなく、会社が継続するために、業績や成長が
必要なのです。
（田中）

2008年11月11日

経営改善計画書はどう作成したら良いの？

最近、業績が厳しい会社が銀行に新規の融資やリスケジュールの
お願いに行くと経営改善計画書の提出を求められるケースが多々あります。

銀行によっては、企業に経営改善計画書の雛形を渡して、
これに沿って作成するよう指導し提出を依頼する場合があります。

これは、金融検査マニュアルの検証ポイントに「経営改善計画等の策定」、
「経営改善計画等の進捗状況」などが挙げられていること、などからです。

通常、企業が連続して赤字を計上し、大幅な債務超過に陥っている
財務状況から判断すると破綻懸念先に該当します。
しかし、金融機関の支援を前提として策定された経営改善計画書の
実現可能性が高いケースでは、破綻懸念先より上の要注意先と
判断しているケースもあるのです。

現実は、銀行に経営改善計画書を提出できる企業はほんの僅か
というのが実態のようです。
理由は、経営者がどう作成したら良いか分からない。
など色々なケースがあるようです。

過去のことは変えられません。これまでの経営をどう改め、利益を出せる
体質にしていくのかを、経営者及び経営幹部で自ら作成するところが
最初の出発点です。

経営者が、絶対達成してみせるという経営改善計画書が
出来ればよいのです。要は、計画を実行することなのですから。
（田中）

2008年11月03日

大阪の高槻商工会議所でセミナーをやります

　ますます厳しさを増す銀行融資、
また、過大な借入金負担で銀行対策に頭を悩ます
社長さんがいっそう増えている昨今、
中小零細企業はまさに生き残りの為の正念場であります。

　事業再生.comでは、今般高槻商工会議所にて、
以下の内容のセミナーをやらせていただくこととなりました。

●11月18日（火）午後6：00〜8：30　
　よみがえれ！中小企業　復活作戦　その１
　元銀行債権回収担当者が語る銀行交渉術！
　講師　事業再生.com　千々波

●11月21日（金）午後6：00〜8：30　
　よみがえれ！中小企業　復活作戦　その２
　再生企業に見る経営改善の着眼点！
　講師　事業再生.com　田中

詳細は、高槻商工会議所HP、「講演会・講習会」をご覧ください。