2008年03月08日

銀行が見るキャッシュフローとは？

キャッシュフロー計算書に出てくるような会計上のキャッシュフローと
銀行が言うところのキャッシュフローとは意味合いが異なります。

会計上のキャッシュフローは、本来のキャッシュフローであり、
銀行が査定するキャッシュフローとは、借入の返済原資 ＝ 返済能力
という意味です。あくまでも銀行独自の査定ルールなのです。

自社のキャッシュフローを計算して、何年で借入金は返せるのか？
以下の式を参考に算出してください。

（借入金 − 運転資金）÷ （税引き後当期利益 ＋ 減価償却費）
運転資金 ＝ 売掛金 ＋ 受取手形 ＋ 在庫 − 買掛金 − 支払手形

自社の借入の返済期間は何年でしたか？
借入の返済期間は10年までは正常債権です。
（田中）